Подготовьте отчеты за прошлые периоды на основе имеющихся в компании данных и проанализируйте определяющие тенденции и закономерности;

Используйте для подготовки отчетов надежную и полную информацию; они будут использоваться для внутренних целей и качество управленческих решений будет зависеть от качества использованной информации;

Определите критические статьи или параметры, которые вы хотели бы отслеживать регулярно (остаток денежных средств, продажи в единицах продукции, цены, себестоимость, затраты на зарплату, налоговые и внебюджетные обязательства);

Изучите прилагаемую примерную финансовую модель;

Определите подходящую периодичность ваших прогнозов, принимая во внимание непостоянность и колебания вашего бизнеса, например, недельную, двухнедельную, месячную и т.д.;

Проанализируйте цены и объемы продаваемой продукции для того, чтобы определить вновь возникающие тенденции и закономерности;

Выведите предположения для ваших прогнозов, основываясь на результатах анализа финансовой отчетности за прошлые периоды;

Разделите вашу реализацию продаж на продажи, осуществляемые на условиях предоплаты, и в кредит. Бартерные операции могут рассматриваться как форма продажи в кредит с более длительным сроком взыскания задолженности;

Оцените прогнозируемую валовую прибыль по группам товаров для того, чтобы оптимизировать ваш ассортимент предлагаемой продукции;

Регулярно рассматривайте актуальность допущений и предположений, на которых построена ваша модель. Основывайте изменения в них на анализе расхождений между спрогнозированными и фактическими результатами, а также на вновь возникающих рыночных тенденциях;

Рассчитайте резервы на сомнительные долги и принимайте их в расчет при прогнозировании притока денежных средств. Ускорьте списание сомнительных долгов по давно просроченной задолженности с баланса, который вы ведете для управления финансами и внутреннего пользования;

Рассматривайте различные сценарии, однако используйте пессимистический подход к определению уровня ваших денежных резервов;

Постройте прогнозируемые балансы и отчеты о прибылях и убытках на основе предположений и допущений, которые вы разработали;

Дополнительно, оцените необходимость использования простой краткосрочной модели движения денежных средств, построенной прямым методом. Она будет состоять из ожидаемых денежных поступлений и конкретных платежей, которые необходимо сделать в течение рассматриваемого периода.

Проанализируйте цены и объемы продаж по группам товаров путем проведения статистического анализа. Экстраполируйте тенденции на последующие периоды; принимайте в расчет сезонные факторы;

Тщательно оцените прогнозируемую валовую прибыль по группам товаров путем определения факторов потребительского спроса и наиболее важных статей операционных расходов. Проанализируйте статьи расходов по группам товаров и оцените динамику их изменения;

Оцените соответствующие уровни инфляции по основным статьям вашего прогноза, принимая в расчет расход и поступления денежных средств в иностранной валюте, регулирующие нормативные акты и государственную поддержку, возможности замещения данного товара другим товаром, имеющим похожие потребительские свойства и каналы дистрибуции.

Определите носители затрат, такие как прямые затраты на сырье и материалы, прямые и непрямые затраты на персонал и коммунальные платежи.

Основывайте ваши допущения и предположения относительно затрат на финансовых данных за прошедшие периоды, поскольку они являются наилучшей отправной точкой для анализа/прогнозирования деятельности именно вашей компании;

Будьте консервативны при прогнозировании уровней инфляции для ваших основных статей затрат с тем, чтобы обеспечить некоторый запас при прогнозировании движения денежных средств;

Интегрируйте результаты анализа отклонений в вашу прогнозную модель денежных средств для избежания их повторного появления;

Будьте консервативны при разработке графика осуществления платежей, поскольку задержки платежей со стороны ваших дебиторов становятся более вероятными, а своевременность ваших платежей, с другой стороны, может стать в кризисное время еще более критически важным фактором в установлении и поддержании доверия к вам.